第一章 项目总论

　　第一节 项目概况

　　一、项目名称

　　东莞某水果加工项目

　　二、项目性质

　　新建

　　三、项目建设单位

　　四、项目建设地点

　　五、项目建设周期

　　六、项目建设内容

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　　图表 1：项目经济技术指标

　　序号建设内容占地面积(㎡)层数建筑面积(㎡)

　　1主体工程

　　1.1厂房15500422000

　　1.2厂房2

　　1.3办公楼

　　2室外工程

　　2.1绿化

　　2.2道路硬化

　　2.3停车场

　　3总占地面积

　　4建筑密度

　　5容积率

　　6绿化率

　　七、项目总投资

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　　图表 2：项目总投资使用结构

　　序号项目数量占比

　　1固定资产投资

　　1.1建设投资

　　1.1.1工程费用

　　1.1.1.1建筑工程费

　　1.1.1.2设备及安装费用

　　1.1.2工程建设其他费用

　　1.1.3预备费用

　　1.2建设期利息

　　2流动资金

　　3总投资

　　第二节 项目主要研究结论

　　一、经济效益

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　　图表 3：项目经济技术指标一览表

　　序号指标单位指标备注

　　1建筑面积平方米

　　2总投资万元

　　2.1固定资产投资万元

　　2.2固定资产投资强度万元/亩

　　2.3流动资金万元

　　3销售收入万元 达产年

　　4利润总额万元 达产年

　　5净利润万元 达产年

　　6总成本费用万元 达产年

　　7上缴税金万元 达产年

　　7.1年上缴税金及附加万元 达产年

　　7.2年上缴增值税万元 达产年

　　7.3年上缴所得税万元 达产年

　　8财务内部收益率% 税前

　　% 税后

　　9静态投资回收期年 不含建设期，税前

　　年 不含建设期，税后

　　10动态投资回收期年 不含建设期，税前

　　年 不含建设期，税后

　　11财务净现值万元 税前

　　万元 税后

　　12投资净利润率%

　　13投资利税率%

　　14盈亏平衡点%

　　二、社会效益

　　第三节 可行性研究报告编制依据及研究范围

　　一、编制原则

　　二、编制依据

　　1、《关于促进农产品精深加工高质量发展若干政策措施》(农产发〔2018〕3号);

　　2、《关于实施农产品加工业提升行动的通知》;

　　3、《“十三五”国家食品安全规划》(国发〔2017〕12号);

　　4、……

　　三、研究范围

　　第二章 项目建设背景、必要性及可行性

　　第一节 项目建设背景

　　一、政策背景

　　《关于促进农产品精深加工高质量发展若干政策措施》(农产发〔2018〕3号)

　　2018年12月25日，农业农村部等15部门发布《关于促进农产品精深加工高质量发展若干政策措施》。文件指出统筹推动农产品精深加工与初加工、综合利用加工协调发展，与专用原料生产、仓储物流(含冷链物流)、市场消费等上下游产业有机衔接，与营养健康、休闲旅游、教育文化、健康养生和电子商务等农村产业有机结合、深度融合。

　　加大果品、蔬菜、茶叶、菌类、中药材、畜产品和水产品等营养功能成分提取开发力度，以满足需求为导向，不断增加营养均衡、养生保健、食药同源的加工食品和质优价廉、物美实用的非食用加工产品的市场供应。

　　《关于实施农产品加工业提升行动的通知》

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　　二、经济背景

　　1、国民经济近百万亿，工业增加值稳定增长

　　随着GDP增速回落，国内经济结构转型优化加速，中国的经济发展开始进入“新常态”阶段。新形势下，中国发展仍处于重要战略机遇期，我国经济发展长期向好的基本面没有改变，发展前景依然广阔;经济发展向形态更高级、分工更复杂、结构更合理阶段演化的趋势更加明显;供给侧结构性改革深入推进，正在为经济发展和结构调整增添新动能;“一带一路”建设深入推进，正在为经济发展创造新空间。

　　国家统计局公布2019年国内生产总值(GDP)数据。全年国内生产总值990865亿元，比上年增长6.1%。其中，第一产业增加值70467亿元，增长3.1%;第二产业增加值386165亿元，增长5.7%;第三产业增加值534233亿元，增长6.9%。第一产业增加值占国内生产总值比重为7.1%，第二产业增加值比重为39.0%，第三产业增加值比重为53.9%。

　　图表 4：2015-2019年国内生产总值及增速

　　2019年全部工业增加值317109亿元，比上年增长5.7%。规模以上工业增加值增长5.7%。在规模以上工业中，分经济类型看，国有控股企业增加值增长4.8%;股份制企业增长6.8%，外商及港澳台商投资企业增长2.0%;私营企业增长7.7%。分门类看，采矿业增长5.0%，制造业增长6.0%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长7.0%。

　　图表 5：2015-2019年工业增加值及其增速

　　2、广东省经济超10万亿，固定资产投资稳定增长

　　3、东莞市经济稳中有进，居民收入平稳增长

　　三、社会背景

　　近年来，我国城镇化率持续提升，以及居民收入的稳定提升，成为推动新鲜水果及休闲食品行业需求的新的增长点。一方面城镇居民人均可支配收入逐年提升，2019年达到42359元，同比上升了7.9%，收入效应推升了对休闲食品等零食的需求;……

　　第二节 项目建设必要性分析

　　一、项目建设是响应政策号召，推动农产品深加工发展的需要

　　农业部《关于实施农产品加工业提升行动的通知》指出，统筹推进初加工、精深加工、综合利用加工和主食加工协调发展。……

　　二、项目建设是满足休闲食品消费需求，促进休闲食品行业发展的需要

　　三、项目建设是保障休闲食品安全与质量的需要

　　四、项目建设能够带动当地农业现代化，助力当地的经济发展

　　五、项目建设是增加东莞市就业机会，提高居民收入的需要

　　第三章 项目市场分析

　　第一节 水果业总体发展情况

　　一、水果种植面积和产量逐渐提升

　　中国横跨寒带、温带、热带，气候的多样性使得出产的水果品种丰富，目前是世界第一大水果生产国，苹果、梨、桃、西瓜的产量居世界第一，香蕉、葡萄、菠萝的产量也位居世界前列。……

　　图表 6：2014-2018年我国水果种植面积及产量

　　二、水果消费量不断攀升，市场规模可观

　　随着我国社会经济的不断发展，人们的生活水平、生活质量也逐步提高，更加注重健康饮食，而水果则必然成为不可或缺的消费对象。……

　　图表 7：2014-2018年我国水果表观消费量及市场规模

　　三、水果进出口数量逐渐上涨，贸易逆差扩大

　　2014-2018年我国水果进出口数量总体上呈现增长趋势，总体上看水果出口量较进口量较低。……

　　四、水果行业迎来发展机遇

　　水果全产业链环节中，我国水果行业依然存在着很多问题，如：非标准化、品牌缺乏、优质货源难寻、营销手段落后等。……

　　1、水果品牌化

　　2、优质水果/产区崛起

　　3、多种业态并行

　　4、生鲜电商崛起

　　5、水果深加工

　　第二节 休闲食品市场发展分析

　　一、休闲食品行业概述

　　二、休闲食品行业现状

　　在新生代消费、城市化迁徙及她经济的催化下，迎合年轻化、白领及女性需求的休闲食品正以较高增速成长着。近几年我国休闲食品行业保持着较高的增速持续增长，从2012年的5145亿元增长至2018年的10297亿元，复合增速为12.3%。

　　图表 8：2012-2018年中国休闲食品行业市场规模

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　　三、休闲零食销售渠道

　　目前我国休闲食品销售依然以线下为主，2018年线下休闲食品零售额占比达到86.8%;线下休闲食品零售额占比则呈现持续增长的势态，从2013年的2.6%增长至2018年的13.2%。……

　　四、未来休闲食品发展趋势

　　第四章 项目选址分析

　　第一节 项目选址要求

　　一、选址要求

　　二、相关产业和支持产业分析

　　供电配套要求：……

　　通讯配套要求：……

　　供水配套要求：……

　　公共设施配套要求：……

　　第二节 项目区位条件

　　一、地理环境

　　二、交通条件

　　三、基础设施概况

　　四、人口现状

　　五、发展特点

　　第三节 施工条件

　　第四节 项目选址合理性分析

　　第五章 项目产品、工艺及设备方案

　　第一节 项目产品方案

　　项目产品主要为冬瓜干、香蕉干等各类瓜果的干果果脯，优质冷藏保鲜水果等。……

　　序号产品数量单位

　　1特色果脯

　　2优质保鲜特色蔬果

　　第二节 项目工艺流程图

　　一、主要设计原则

　　1、产品技术领先，安全可靠，质量稳定;

　　2、工艺技术方案要具有先进性和实用性，同时具备良好的安全性和经济合理性;

　　3、生产工艺流程的确定及工艺设备的选型，立足于高起点、高标准。

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　　二、果脯生产工艺

　　第三节 项目设备方案

　　一、设备选型原则

　　二、设备选型

　　第六章 项目建设方案

　　第一节 项目建设目标与内容

　　一、项目建设指导思想

　　二、项目建设原则

　　1、统一建设、统一管理

　　按照项目建设进度安排，统一部署，在整体布局的指导下建设。

　　2、注重协调，避免重复

　　3、以人为本，实用高效

　　三、建设内容及规模

　　第二节 总平面布置

　　一、总平面设计

　　二、总平面布置

　　园区平面布置满足人流、物流分离，互不交叉干扰的基本原则。在此基础上做到方便运营，内外协调，适应自然条件;道路通顺，有利管理，方便生活，安全可靠，环境良好等，力求得出经济效益、环境效益均符合要求的总平面布置。

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　　三、道路交通

　　四、竖向布置

　　第三节 土建工程

　　一、设计原则

　　二、采用的标准及规范

　　设计中严格执行现行标准规范和强制性条文。本工程建筑结构标准采用国家标准，主要有：

　　1、《建筑设计防火规范》(GB50016-2016);

　　2、《建筑内部装修设计防火规范》(GB50222-2017);

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　　三、抗震设计

　　四、建筑设计

　　五、施工能力

　　第四节 公辅工程

　　一、设计依据

　　二、电力

　　1、光源与灯具选择

　　室内公用场所照明以20W高光效日光灯为基本光源，在有吊顶的房间采用高效节能型，嵌入式日光灯，无吊顶处采用控照、吊装或吸顶式日光灯，光源均采用节能高显色性、带功率补偿(功率因数大于0.9)型日光灯具。

　　2、应急照明与疏散指示灯

　　3、室外照明

　　4、防雷与接地

　　三、给排水

　　四、水电管网

　　五、防水工程

　　第七章 环境保护评价

　　第一节 评价依据、标准与规范

　　1、《中华人民共和国环境保护法》;

　　2、《污水综合排放标准》GB8978-1996(二级标准);

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　　第二节 项目建设期环境影响分析

　　一、施工场尘

　　对施工场地进行洒水抑尘和采用防护网罩、围墙，保持施工场地的道路和施工车辆的清洁，避免在有风天气进行水泥、蒸沙等装卸作业，……

　　二、废水

　　建设期间将主要产生含大量淤泥的污水和工地食堂的含油污水。对此，在建设期施工营地将设置固定的厕所和生活场地，各类生活污水(包括冲洗水)进入化粪池进行处理，……

　　三、噪声

　　四、固体废物

　　第三节 项目运营期环境影响分析

　　一、废气治理

　　本项目废气主要是在烘干工序产生。烘干工序产生的恶臭废气经收集后处理后高空排放……

　　二、废水处理

　　三、固体废物处理

　　四、噪声污染的防治

　　第四节 环境影响评价

　　第八章 能源节约评价

　　第一节 用能标准和节能规范

　　一、相关法律、法规、规划和产业政策

　　1、《中华人民共和国节约能源法》;

　　2、《中华人民共和国可再生能源法》;

　　3、《中华人民共和国电力法》;

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　　二、建筑类相关标准及规范

　　三、相关终端用能产品能耗标准

　　第二节 项目节能措施

　　一、建筑节能

　　1、建筑朝向尽量避免东西朝向，不仅有利于夏季建筑自然通风，同时也可以避开冬季最多频率风向，降低夏季供冷、冬季供热能耗。

　　2、建筑外墙屋面等采用相应的保温隔热材料，降低采暖空调能耗。

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　　二、节水措施

　　三、节电措施

　　第三节 项目能耗分析

　　一、项目能耗指标

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　　图表 9：项目能耗总表

　　序号能源单位实物量当量值(tce)等价值(tce)

　　折标系数折标准煤折标系数折标准煤

　　能源种类

　　1电万kWh/年

　　耗能工质

　　2新水万m³/年

　　合计

　　二、项目所在地能源供应状况分析

　　第四节 能源节约评价

　　第九章 职业安全与卫生及消防设施方案

　　第一节 设计依据

　　第二节 劳动安全卫生

　　一、防电

　　对配电系统设置安全防护装置，所有用电设备金属外壳均作接地保护。对有关人员进行安全培训，制定安 全操作章程。对配电设备，设有明显标志，操作人员严格按规程操作，防止意外触电事故。

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　　二、防雷和接地保护

　　三、废弃物处理

　　四、安全措施

　　1、基础、土方等地下工程施工中应防止土方塌方、位移。

　　2、垂直运输设备搭设稳定性、安全性装置。

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　　第三节 消防设施及方案

　　一、设计标准及规程

　　二、防火等级

　　三、防火措施

　　四、消防措施

　　1、本项目建设期设备较多，存在多种火源和大量可燃物，若管理不善，很容易发生火灾，造成严重后果。建筑施工企业应立足于以防为主，防火与灭火相结合，合理设置消防栓，并实行消防责任制，明确防火责任。

　　2、各种建筑物及附属物耐火等级应符合《建筑设计防火规范》规定。均按规范的最低耐火等级和防火间距进行防火设计，并配备完善的灭火系统。

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　　第十章 组织机构与劳动定员

　　第一节 项目组织管理

　　一、组织机构设置原则

　　企业组织机构设置原则说明如下：

　　1、项目执行机构具应备强有力的指挥能力、管理能力和组织协调能力。

　　2、机构层次和运作方式能满足建设和生产运营管理的要求。

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　　二、项目组织管理模式

　　第二节 劳动定员

　　一、项目劳动定员

　　1、定员依据

　　2、劳动定员

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　　图表 10：项目劳动定员一览表

　　序号部门劳动定员

　　1管理人员

　　2生产人员

　　3技术人员

　　4其他人员

　　5合计

　　二、人员培训

　　第十一章 实施进度与招投标

　　第一节 基本要求

　　第二节 项目开发管理

　　一、项目管理

　　二、实施进度

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　　图表 11：项目实施进度一览表

　　项目工期20202021

　　4-78-121-34-56

　　项目前期准备

　　建筑及配套设施建设

　　水电管网及内部装修

　　设备购置

　　设备安装

　　试车、考核、验收

　　第三节 工程招投标方案

　　一、项目招标目的

　　二、招标原则及招投标方案

　　第十二章 投资估算与资金筹措

　　第一节 估算范围

　　本项目建设投资估算范围包括：工程费用(含建筑工程费用、设备及安装费用)、工程建设其他费用、预备费用和流动资金。

　　第二节 估算依据

　　第三节 项目总投资估算

　　一、工程费用

　　二、工程建设其他费用

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　　图表 12：项目工程建设其他费用

　　序号项目费用(万元)

　　1土地使用费

　　2工程设计费

　　3勘察费

　　4咨询费

　　5项目建设管理费

　　6工程建设监理费

　　7场地准备及临时设施费

　　8招投标费用

　　9工程保险费

　　10社会中介机构审查费

　　11合计

　　三、预备费

　　四、流动资金

　　五、项目总投资估算

　　第四节 资金筹措

　　要保证本项目建设按计划完成，首先应落实资金计划筹措。具体措施如下：

　　1、及时准确编报项目资金使用计划。

　　2、切实做好项目年度资金计划的落实工作。

　　3、项目资金计划落实后，及时划拨到专用基建账户。

　　本项目总投资共计……万元，全部为企业自筹。

　　第十三章 项目经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　一、遵循的有关法规

　　1、《企业财务通则》

　　2、《建设项目经济评价方法与参数》

　　3、《投资项目经济评估指南》

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　　二、基础数据和说明

　　第二节 营业收入及税金测算

　　第三节 成本费用测算

　　一、外购原辅材料费用

　　二、外购燃料及动力费

　　三、工资及福利费用

　　四、维修费用

　　五、其他费用

　　六、折旧及摊销费

　　七、总成本费用

　　第四节 利润及税金测算

　　一、利润估算

　　二、税金估算

　　第五节 财务效益分析

　　一、财务净现值FNPV

　　二、财务内部收益率FIRR

　　三、项目投资回收期Pt

　　四、投资净利润率

　　第六节 项目敏感性分析

　　一、项目盈亏平衡分析

　　二、项目敏感性分析

　　第七节 项目经济效益评价

　　项目总投资……万元，固定资产投资强度……万元/亩。经测算，项目所得税前财务净现值为……万元，内部收益率为……%。所得税后财务净现值为……万元，内部收益率为……%。税前静态投资回收期为……年(不含建设期)，动态投资回收期为……年(不含建设期)。税后静态投资回收期为……年(不含建设期)，动态投资回收期为……年(不含建设期)。项目达产年年缴纳税收……万元。从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力良好。……

　　第十四章 社会影响分析

　　第一节 社会影响效果分析

　　1、对居民生活环境的影响：本项目的建设和运行期间都采取了足够的环境保护措施，基本消除了项目对居民生活环境的负面影响。

　　2、对当地居民生活水平与生活质量的影响：项目的建设将提供200个就业岗位，同时增加的税收和财政收入也为政府加强城市建设，提升居民生活水平和生活质量提供了支持。

　　3、对当地居民就业的影响：……

　　4、……

　　第二节 社会适应性分析

　　一、项目利益相关者分析

　　二、利益相关者参与项目方案

　　三、互适性分析

　　项目建成后，将进一步促进项目所在地区的经济发展，增加经济总量，增加就业岗位，从而增加当地居民收入，实现经济社会全面协调发展。……

　　图表 13：项目互适应性

　　序号社会因素适应程度可能出现的问题措施建议

　　1当地组织机构全力支持

　　2当地技术文化条件适应并支持

　　第十五章 项目风险识别与防控

　　第一节 项目开发过程中潜在的风险及防范

　　一、运作风险及防范

　　本项目建成投产后，公司资产规模和生产规模都将提高，在资源整合、资金管理、生产经营管理等方面提出了更高的要求。……

　　防范措施：

　　1、加强企业经营风险管理，包括原料采购、产品销售和技术研发;

　　2、建立健全估算的各项内部控制制度，使估算管理有法可循;

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　　二、食品安全风险及防范

　　三、市场风险及防范

　　第二节 项目本身潜在的风险及防范

　　一、人力资源供给风险及防范

　　目前该项目建设处于初级阶段，技术人员流动会给项目运营带来一定的风险。

　　防范措施：

　　1、项目方与技术人员签订技术保密协议和工作守则，并通过工作环境的改善，提供不断的培训和学习机会，以及工资福利的涨幅制度等措施，留住人才。

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　　二、财务风险的风险及防范

　　第十六章 可行性研究报告结论与建议

　　第一节 结论

　　一、拟建方案建设条件的可行性结论

　　二、资金安排合理性的可行性结论

　　项目总投资……万元，资金全部为项目单位自有资金解决，项目建设中资金安排合理，不会因为资金问题影响项目进度。

　　三、经济效益的可行性结论

　　项目的总投资额为……万元人民币。经测算，项目测算期内完整运营年实现利润总额……万元，净利润……万元。盈利能力良好。项目劳动定员……人(新增……人)，将为当地提供大量财政税收收入，促进地区的经济发展。

　　四、环境影响的可行性结论

　　五、研究结论总述

　　第二节 建议

　　1、本项目应抓紧前期准备工作，建议企业尽快组织强有力的工程建设指挥系统，进一步做好项目前期工作，提高工程建设质量。

　　2、进一步落实建设资金，加快工作进度，以便项目顺利实施。

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完整版附件请点击下载：广东某水果加工项目案例.pdf