第一章 项目概况

　　第一节 项目基本情况

　　一、项目名称

　　四川某商贸公司购买厂房建立茶厂项目

　　二、项目性质

　　三、项目建设单位

　　四、项目建设地址

　　五、项目主要建设内容

　　本项目主要实施内容为由公司购买厂房，包括购买厂房、装修、安装茶叶生产机器设备、设施，用于自有品牌茶叶的加工生产，建筑面积为****平方米。

　　六、项目产品方案

　　本项目建成投产后主要进行品牌产品的粗加工、精制、包装生产，以及产品的原料陈化储存、精制加工、包装生产。

　　车间生产线产能可实现****万元产值(满负荷运营状态下)。

　　七、项目建设周期

　　八、项目投资估算及资金筹措

　　1、项目投资估算

　　项目估算总投资****万元，其中，固定资产投资****元，流动资金***万元。在固定资产投资中，工程费用***万元，工程建设其他费用***万元，预备费用***万元，建设期利息**万元。

　　2、资金筹措

　　本项目总投资****万元，其中厂房购置资金来源包括银行贷款****万元，政府厂房购置补贴****万元，企业已缴纳****万元;剩余厂房装修及设备购置费预估约****万元，来源为公司自有资金，资金筹措已解决。

　　九、项目经济效益

　　项目总投资****万元，固定资产投资强度***万元/亩。经测算，项目所得税前财务净现值为****万元，内部收益率为**%，动态投资回收期为**年;所得税后财务净现值为****万元，内部收益率为**%，动态投资回收期为**年。项目测算期内年均缴纳税收****万元，税收强度**万元/亩。从财务指标看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力良好。

　　第二节 项目建设必要性、可行性

　　一、项目建设必要性分析

　　二、法律可行性

　　1、国有企业监管法律法规

　　《中华人民共和国企业国有资产法》(主席令第五号)

　　第二十六条规定国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益，不得侵占、挪用企业资产，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项，不得有其他侵害国有资产出资人权益的行为。

　　第三十条规定国家出资企业合并、分立、改制、上市，增加或者减少注册资本，发行债券，进行重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠，分配利润，以及解散、申请破产等重大事项，应当遵守法律、行政法规以及企业章程的规定，不得损害出资人和债权人的权益。

　　第三十三条规定国有资本控股公司、国有资本参股公司有本法第三十条所列事项的，依照法律、行政法规以及公司章程的规定，由公司股东会、股东大会或者董事会决定。

　　……

　　2、项目法律可行性

　　三、政策可行性

　　茶叶产业作为现代农业的重要组成部分、新农村特色支柱产业和重要富民产业，国家和各级地方政府高度重视和支持当地茶叶产业的建设发展。近年来，全国和四川省茶产业相关的政策发布频率越来越密集，随着各种利好政策的发布，茶产业将迎来新的机遇，本项目具备政策可行性。

　　1、全国政策

　　《关于促进贫困地区茶产业稳定发展的指导意见》

　　2020年6月5日，农业农村部组织制定《关于促进贫困地区茶产业稳定发展的指导意见》，突出地区优势，四川、湖北贫困茶区，重点发展优质绿茶、红茶和黑茶;提升茶园基础设施，推进茶叶加工清洁化、机械化、连续化、自动化、标准化;引导龙头企业开展茶叶深加工，延长产业链;强化品牌建设，发挥企业主体地位，积极创建、培育茶叶品牌，鼓励小微茶企与茶农或合作社结成联盟，打造区域公用品牌。

　　……

　　2、四川省政策

　　《关于做好2021年农业产业化银行贷款贴息申报工作的通知》

　　2021年4月6日，四川省农业农村厅和四川省财政厅共同印发《关于做好2021年农业产业化银行贷款贴息申报工作的通知》，对茶叶等产业流动资金贷款的贴息做出了详细规定，通过农业产业化项目银行贷款财政贴息，引导金融资本、社会资本投入农业产业化领域。

　　……

　　四、区域可行性

　　五、市场可行性

第二章 项目宏观市场分析

　　一、全国市场发展现状

　　根据中国茶叶流通协会的数据，2020年中国茶叶消费量为220.16万吨，同比增长8.7%，2013-2020年的年复合增长率为7.15%。但从人均消费量来看，中国大陆、香港和台湾位列全球前十五名中，消费量均不足第一名土耳其的一半。

　　2020年中国茶叶销售额为2889亿元，同比增长5.4%，2013-2020年的年复合增长率为12.04%;销售均价为131.2元/公斤，同比减少3%。

　　二、四川省市场发展现状

　　1、四川是我国主要茶叶产地，单位产出持续低于全国平均水平

　　四川是茶树原产地之一，也是我国饮茶、种茶、制茶的发源地，四川茶叶历来以数量大、品种多、分布广、品质好、声誉高而著称，是国内主要产茶省份之一。2020年，四川省茶园面积达586万亩，位列全国第三。但单位产量一直持续低于全国平均水平，2020年每亩产量比全国低5.8kg，仅为全国平均水平的90.8%。

　　2、产业区域聚集程度较高且具有优势产品

第三章 项目单位运营管理现状

　　第一节 项目单位基本情况

　　一、项目单位介绍

　　二、项目单位经营情况

　　第二节 项目单位股东情况

　　第三节 运营管理方案

　　一、公司内控制度

　　二、项目公司劳动定员

　　本项目预计固定劳动定员**人，目前仅**人，所需人员主要通过社会招聘。

第四章 项目投资估算与资金筹措

　　第一节 估算范围

　　本项目建设投资估算范围包括：工程费用、工程建设其他费用、预备费用和流动资金。

　　第二节 估算依据

　　1、国家发改委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参考(第三版)》;

　　2、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出版社出版);

　　3、国家和有关部门颁布的有关投资的政策、法规;

　　4、项目投资相关数据资料。

　　第三节 项目总投资估算

　　一、工程费用

　　二、工程建设其他费用

　　三、预备费

　　四、流动资金

　　五、项目总投资估算

　　第四节 项目资金筹措

第五章 项目经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　一、遵循的有关法规

　　1、《企业财务通则》;

　　2、《建设项目经济评价方法与参数》;

　　3、《投资项目经济评估指南》;

　　4、所得税及其他有关税种按当地税务法规计取;

　　5、其他有关法规文件及相关资料。

　　二、基础数据和说明

　　1、本项目按一次建成投入运营进行各项财务指标计算;财务评价仅对本项目的效益进行评价;

　　2、本项目测算运营期按10年计;

　　3、本项目针对茶业市场、历史销售数据、母公司未来销售计划综合考虑，建成后第五年达产，前五年运营占达产运营的比例分别为15%、30%、60%、80%和100%;

　　4、项目经营收入等主要成本数据为现今市场价格(不含税价)初步估算;

　　5、基准收益率按12%计算;

　　6、税收政策：增值税税率13%，城市建设维护税7%，国家教育费附加3%，地方教育费附加2%，企业所得税25%。

　　第二节 营业收入及税金测算

　　第三节 成本费用测算

　　一、原辅材料费用

　　二、动力费用

　　三、工资及福利费用

　　四、维修费用

　　五、其他费用

　　六、折旧及摊销费

　　七、总成本费用

　　第四节 利润及税金测算

　　一、利润估算

　　二、税金估算

　　第五节 项目偿债能力分析

　　一、还款计划

　　二、还款能力

　　第六节 财务效益分析

　　一、财务净现值FNPV

　　二、财务内部收益率FIRR

　　三、项目投资回收期Pt

　　四、投资净利润率

　　第七节 项目经济效益评价

第六章 项目风险风险识别与防范措施

　　第一节 违法违规风险

　　第二节 市场风险

　　一、市场竞争风险

　　茶叶市场处于竞争激烈的环境，茶叶产品的品牌效应与经营两极分化情况日益突出。如果本项目产品未能寻找到独特的产品定位、新颖的营销渠道，形成自 的品牌优势，将会陷入激烈的竞争中，给其未来的经营和发展带来较大的不利影响。

　　二、销售风险

　　三、渠道拓展风险

　　第三节 管理风险

　　一、企业管理风险

　　二、人才风险

　　三、产品质量风险

　　第四节 资金风险

第七章 可行性研究报告结论

　　一、项目建设条件的可行性结论

　　二、资金安排合理性的可行性结论

　　三、经济效益的可行性结论

　　四、法律可行性结论

　　五、风险分析结论

　　六、研究结论总述

完整版附件请点击下载：四川某商贸公司购买厂房建立茶厂项目可行性研究报告案例.pdf