第一章 总论

　　第一节 项目概况

　　一、项目名称

　　二、项目承建单位

　　三、项目建设性质

　　四、项目地点

　　五、项目规模

　　本项目为一期规划内容，视市场需求开展二期扩产项目。一期项目计划总投资46663.71万元，总用地面积120亩(合80000平米)，建筑面积41225平方米，投资强度5832.96元/平方米，项目建设用地指标如下：

 

　　六、项目建设内容

　　项目主体工程建设内容如下：

 

　　七、项目建设周期

　　八、项目产品及优势

　　九、项目总投资

　　项目总投资46663.71万元，其中：建筑工程费***万元，设备购置费***万元，设备安装工程费***万元，工程建设其他费用***万元(含土地费用***万元)，流动资金***万元，工程预备费***万元，建设期利息***万元。

　　十、资金筹措

　　第二节 项目结论

　　一、经济效益

　　项目的总投资额为46663.71万元，建设周期为12个月。经测算，项目达产后年均上缴税收***万元，其中税金及附加***万元、增值税***万元、所得税***万元。项目所得税前项目投资财务内部收益率为71.31%，所得税后项目投资财务内部收益率为59.02%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率。总投资收益率126.81%，资本金净利润率235.72%，从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力很好。

　　所得税前项目投资财务净现值***万元，所得税后项目投资财务净现值***万元，大于零。所得税前项目投资回收期为3.26年，所得税后项目投资回收期为3.55年，表明项目投资回收较快，项目抗风险能力较强。整个项目建设投资、建设周期和投资回报比较协调、合理，所得税前后净现值npv均远大于零，该项目经济效益显著。

　　二、社会效益

　　第三节 编制依据及研究范围

　　一、编制原则

　　二、编制范围

　　第二章 项目单位简介

　　第一节 公司简介

　　第二节 集团业务板块

　　第三章 项目建设背景及必要性

　　第一节 项目建设背景

　　一、政策背景

　　《食品工业“十二五”发展规划》

　　国家发改委与工业信息化发布的《食品工业“十二五”发展规划》(以下简称“规划”)，“规划”中提出，力争到2015年，国内饮料总产量达到1.6亿吨，年均增长率10%左右，产品结构更加合理，碳酸饮料、果蔬汁类饮料、包装饮用水、茶饮料、蛋白饮料、其他饮料产量的比例分别为14:1:39:13:15:3。

　　“规划”提出，“十二五”期间，支持纯净水企业生产规模化。加强自主品牌建设，支持优势品牌企业垮地区兼并重组、技术改造和创新能力的建设，推动产业整合，提高产业集中度，增强品牌企业实力;积极开拓国际市场，提高自主品牌的知名度和竞争力;完善认证和检测制度，提高国际社会对我国检测、认证结果的认可度，树立自主品牌的国际形象。

　　《食品安全国家标准包装饮用水》

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　　二、市场背景

　　1、庞大的消费人口基数是我国天然矿泉水消费市场发展的最大动力

　　我国的人均矿泉水消费量是世界上最低的国家之一，按目前我国矿泉水产量，人均年消费矿泉水仅有2.5升，若人均消费增加1升，矿泉水产量将比目前增加三分之二，所以我国天然矿泉水的消费市场发展潜力很大。随着经济水平的不断提高，城乡消费差别的缩小，矿泉水的消费市场将由大中城市扩展到中小城市，由旅游流动人口扩大到常驻人口，由富裕家庭到一般家庭，预计未来矿泉水消费市场将继续扩大。

　　2、人们生活观念的转化，促进了矿泉水消费

　　随着环境污染的加剧，消费者对“健康”的重视程度与日俱增，健康、高品质成为主要的追求，高端天然矿泉水正以其纯净、无糖、低热和有益元素含量丰富成为人们首选饮品之一，天然矿泉水符合人们追求纯净、健康饮水的要求。据有关数据调查显示，有68%的人对饮用水的要求不仅是解渴，而是更加关注品质和健康，因此天然矿泉水生产具有广阔的市场前景。

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　　第二节 项目建设必要性分析

　　一、项目建设是我国基本国情之需要

　　我国是一个水资源十分短缺的国家，人均水资源量仅为世界平均的1/4。由于城市数量、城市人口和城市工业的迅速发展，需水量急剧增加，城市供水矛盾日益突出，全国有660多座城市，其中400多座缺水，110座严重缺水。温家宝总理强调：水利工作要全面推进节水型社会建设，大力提高水资源利用率。如此批示充分说明了建设节水型社会是贯彻节约保护资源基本国策的战略措施，是坚持人与自然相和谐观念，实践可持续发展的自然要求。

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　　二、项目建设是我国矿泉水市场发展之需要

　　三、项目建设是集团业务发展的需要

　　第四章 项目市场分析

　　第一节 行业分类及定义

　　一、行业定义

　　二、天然矿泉水的营养与保健作用

　　第二节 饮用水行业整体发展现状

　　第三节 高端矿泉水市场分析

　　一、全球矿泉水市场特点

　　当今世界“天然、安全、营养、健康”是发达国家水饮品消费的时尚。天然矿泉水已成为人们日常生活必需饮品，自20世纪80年代以来，矿泉水产业在发达国家进入了高速发展时期，形成了如下特点：

　　1、发展势头强劲

　　目前全世界约有3.5亿人口在饮用矿泉水，饮用人口呈逐年大幅上升之势，市场需求潜力巨大。意大利、德国、法国等国家年人均消费量均超过100升，美国、加拿大、日本、韩国等国家人均矿泉水的消费量也呈急剧上升之势。近年，全球矿泉水产业年均增长率达到了10%以上，远远超过各国同期工业的增长速度。

　　2、生产规模集约化

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　　二、国内矿泉水市场发展

　　目前我国高端矿泉水行业处于成长期，市场需求逐年高速增长，而相对较高的行业进入门槛，保证了行业的高利润率，在市场需求不断增加的背景下，国内高端矿泉水的未来市场前景广阔，因此尽早进入高端矿泉水行业风险相对较低，预期收益也将更高。

　　1、国内高端水市场的品牌格局

　　国内瓶装水市场上占据“高端”地位的仍为少数国外品牌，其中，以“依云”最为深入人心。国内尽管品牌众多，竞争激烈，但尚未形成“高端”的领军品牌。

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　　2、高端矿泉水行业处于成长期，值得进行投资

　　全国矿泉水行业按价格和市场特征应分为两大分行业：中低端矿泉水行业和高端矿泉水行业。

　　中低端矿泉水行业符合行业成熟期中期的特征，即：增长放缓，行业增长率约13%竞争剧烈;行业毛利率约为16%;行业集中度较高(约80%市场份额集中在怡宝、农夫山泉、康师傅、娃哈哈等品牌，且竞争格局稳定)。

　　高端矿泉水行业符合行业成长期中期的特征，即：增长迅速，行业近年平均增长率达25%;竞争尚不剧烈，厂商都在开拓新市场;行业保持很高的毛利率，行业毛利率在65%以上。

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　　三、国内矿泉水消费市场

　　我国的人均矿泉水消费量是世界上最低的国家之一，人均年消费矿泉水仅有2.5升，与欧洲国家差距较大。从目前我国的矿泉水消费地区角度来看，高端矿泉水消费集中于华东、华南地区;从消费者需求来看，高端矿泉水消费者接受度高、品牌认知基础好，且消费群体具有年轻、学历高和收入高的特点。

　　1、中国年人均消费矿泉水量不足欧洲国家平均水平的2.5%，但市场潜力大

　　如我国人均消费量提高1升，则需求量将增加超过140万吨，如提高至与日本人均水平相当(10升)，则矿泉水总需求量将超过1300万吨。其中按高端矿泉水10%占比计算，高端矿泉水市场总需求量超过130万吨，市场总值将近300亿(按10元每500ml计算)。而实际状况可能比推算更为乐观。

　　2、高端矿泉水消费集中于华东、华南地区

　　华东、华南是高端矿泉水消费核心区域，这两个区域人们对水的健康安全卫生的关注程度较高，而且消费能力强，容易接受矿泉水，两地区占全国总市场规模的一半以上。数据显示：2014年华东地区高端矿泉水市场规模为54.11亿元，华南地区高端矿泉水市场规模为43.13亿元。

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　　第四节 本项目竞争优势分析

　　一、品牌优势

　　二、产品竞争优势

　　三、管理团队和人才优势

　　第五节 品牌构建及推广策略

　　一、品类定位

　　二、市场定位

　　三、品牌推广策略

　　第五章 项目工艺技术及设备方案

　　第一节 项目产品

　　一、产量规划

　　二、产品特征

　　第二节 工艺技术方案

　　一、工艺技术方案选用原则

　　二、项目主要工艺说明

　　三、项目主要产品生产工艺流程

　　四、项目产品遵循的国家标准

　　第三节 设备方案

　　一、设备选型原则

　　二、主要设备

　　第四节 原辅材料

　　一、原辅材料消耗量及来源

　　二、原辅材料管理制度

　　第六章 总图运输

　　第一节 项目建设指导思想

　　第二节 建设方案

　　一、总平面布置

　　二、厂房及建筑

　　三、道路

　　四、绿化

　　第三节 土建工程

　　一、设计原则

　　二、采用的标准及规范

　　三、建筑地基

　　四、施工能力

　　第四节 交通运输

　　一、运输条件

　　二、运输工具的选择

　　第五节 项目建设用地指标

　　第七章 辅助公用工程及设施

　　第一节 给排水系统

　　一、设计依据

　　二、供水

　　三、排水系统

　　四、主要设备材料选择

　　五、系统和设备的控制

　　第二节 电气系统

　　一、供配电设计依据

　　二、设计范围

　　三、变配电系统

　　四、照明系统

　　五、防雷与接地系统

　　六、消防系统的供电及监控

　　七、电力监控系统

　　八、弱电设计

　　第八章 项目选址及区位条件

　　第一节 项目选址要求

　　一、选址要求

　　二、相关产业和支持产业分析

　　第二节 项目区位条件

　　一、自然地理概况

　　二、交通情况

　　三、投资环境

　　四、经济情况

　　第三节 项目选址合理性分析

　　第九章 项目环境保护

　　第一节 设计依据

　　第二节 主要污染源、污染物及防治措施

　　一、项目建设期环境保护

　　二、项目运营期环境影响分析及治理措施

　　第三节 绿化设计

　　第四节 环境影响综合评价

　　第十章 项目能源节约方案设计

　　第一节 用能标准和节能规范

　　一、相关法律、法规、规划和产业政策

　　二、建筑类相关标准及规范

　　三、相关终端用能产品能耗标准

　　第二节 节能措施综述

　　第三节 节能措施

　　第四节 其他节能措施

　　第五节 项目能耗分析

　　第十一章 劳动安全卫生及消防

　　第一节 设计依据

　　第二节 劳动安全

　　第三节 劳动卫生

　　一、总则及洁净室管理制度

　　二、安全卫生

　　第四节 自然灾害危害因素分析及防范措施

　　一、防雷

　　二、防震

　　三、地质灾害

　　第五节 生产过程中产生的危害因素分析及防范措施

　　一、生产过程中产生的危害因素分析

　　二、主要防护措施

　　第六节 消防设施及方案

　　一、设计标准及规程

　　二、防火等级

　　三、防火措施

　　四、消防措施

　　第十二章 项目组织机构和人力资源配置

　　第一节 项目组织管理

　　一、项目实施管理

　　二、资金与信息管理

　　第二节 项目建设及运行管理

　　一、项目的后期管理

　　二、项目建成后管理

　　三、劳动定员

　　第十三章 项目建设进度

　　第一节 基本要求

　　第二节 项目开发管理

　　一、项目管理

　　二、项目实施进度

　　第十四章 项目预计投资估算及资金筹措

　　第一节 估算范围

　　第二节 估算依据

　　第三节 编制说明

　　第四节 项目总投资估算

　　一、工程费用

　　根据估算，本项目工程费用总额***万元，其中建筑工程费***万元，设备购置费***万元，安装工程费***万元。

　　二、不可预见费用

　　三、无形资产

　　四、工程其他费用

　　五、项目流动资金估算

　　六、项目总投资估算

　　第五节 资金筹措

　　第十五章 项目的经济效益分析

　　第一节 评价依据

　　第二节 营业收入及税金测算

　　本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，预计年营业收入达177878.75万元。

 

　　第三节 成本费用测

　　第四节 利润测算

　　第五节 财务效益分析

　　一、财务净现值fnpv

　　二、财务内部收益率firr

　　三、项目投资回收期pt

　　四、总投资收益率(roi)

　　五、项目资本金净利润率(roe)

　　第六节 项目还款能力分析

　　第七节 项目敏感性分析

　　第八节 财务评价结论

　　第十六章 建设项目风险分析及控制措施

　　第一节 政策性风险分析及控制

　　本项目符合产业政策的要求，不属于国家发改委发布的《产业结构调整指导目录》中规定的限制和淘汰类项目，项目政策法规风险较小。但是如果国家产业政策有所调整，如：国家宏观调控的行业范围扩大，可能会给项目的经营生产带来不利影响。

　　防范措施：

　　密切注意国家宏观经济政策、行业政策以及地方性法规的调整，增强对经济形势和政策变化的预测、判断和应变能力，及时调整项目承建公司决策，避免和减少因政策变动对项目产生的不利影响。

　　第三节 营销网络风险及控制

　　第三节 市场竞争风险分析及控制

　　第四节 不可抗力风险分析及控制

　　第十七章 建设项目可行性研究结论及建议

　　第一节 建设项目可行性研究结论

　　第二节 建设项目可行性研究建议

    完整版附件请点击下载：湖北省某公司天然高端矿泉水生产项目可行性研究报告案例.pdf