IPO募投项目与行研业务审核周报(2.5-2.11)

发布日期:2018-02-12 来源:尚普咨询 浏览量:451

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  一、上会问询意见(2018年2月5日至2月11日)

  本周,上会企业9家,通过5家,未通过4家,过会率55.56%。在上会的9家企业被发审委询问的主要问题中,所有企业均未被问到募投项目或行研相关问题。

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  二、初审反馈意见(2018年2月5日至2月11日)

  本周,证监会共对20家企业提出了首发反馈意见,其中13家企业被问到了募投项目相关的问题,3家企业被问到了行研相关的问题,合计13家被问到募投项目或者行研相关问题,占总数的65.00%。

  

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  2.1 北京流金岁月文化传播股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目合规性、合理性、必要性和可行行,新增产能消化措施,批文是否在有效期,募集资金补充营运资金的必要性等

  据招股书披露,公司拟在成都市高新区购买并装修2,000.00平方米的技术研发及展示中心办公大楼。①请发行人详细说明本次募集资金项目的合规性、合理性、必要性和可行性。提供项目所需资金的分析与测算依据,说明募投用地是否合法合规。说明募集资金购买大楼的合理性。②请发行人结合募投项目产品的市场容量、行业景气程度、主要竞争对手的产品、发行人市场占有率,补充说明发行人是否具有开发或消化募投项目新增产品或产能的能力及具体措施。③请发行人对招股说明书中所披露的募集资金投向的项目名称、数额、内容及具体情况与所取得项目政府批文存在差异的原因进行说明,并对募投项目目前的建设进展情况进行披露,相关批文是否是否仍在有效期内。④请发行人按照《公开发行者证券的公司信息披露内容与格式准则第1号-招股说明书》(2015年修订)119条的相关规定补充披露募集资金用于补充营运资金的必要性和管理运营安排。

  2.2 常州祥明智能动力股份有限公司

  募投项目反馈意见:产能计算方法,产能与相关设备匹配关系,新增固定资产的供应商情况、交易真实性、定价公允性等

  (1)说明报告期发行人产能的计算方法,与相关机器设备原值变动的匹配关系;说明各募投项目中机器设备购置金额与相应产能匹配关系,与报告期发行人产能及机器设备匹配关系的差异情况及原因分析。

  (2)说明各期新增固定资产的供应商情况、交易真实性、定价公允性,发行人关联方与上述供应商是否存在资金往来;说明对各期末固定资产盘点情况,是否存在账实不符的情形;保荐机构、申报会计师对固定资产监盘情况,对是交易真实性、定价公允性、发行人关联方与上述供应商是否存在资金往来的核查情况。

  2.3 哈尔滨市科佳通用机电股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目用地问题

  发行人募集项目用地是否均已合法合规获取有效权属证明文件;是否存在可能被强制执行、拍卖抵债或其他导致权属瑕疵的情形,若有,详细披露上述情形,并说明是否属于发行人主要生产经营场所,对发行人正常生产经营及独立经营构成实质性不利影响,是否对本次发行上市构成法律障碍;是否存在纠纷或潜在法律风险。

  2.4 上海汇得科技股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目环保问题,募投项目用地情况等

  (1)请补充披露公司生产经营中主要排放污染物及排放量、环保设施其处理能力及实际运行情况、报告期各年环保投入和相关费用支出情况、募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额、环保投入与排污量的匹配情况等,并请保荐机构、发行人律师结合以上情况对公司的生产经营和拟投资项目是否符合国家环境保护的有关规定、在建和拟建项目是否已通过环境影响评价发表核查意见。

  (2)请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露发行人募投项目用地落实具体情况。

  (3)招股说明书对募投项目经济效益进行了分析,请在显著位置提示投资者注意该类信息为预测性信息及其存在的风险。

  2.5 上海雅运纺织化工股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目实施后生产模式是否发生变化

  分析并披露公司募集资金项目实施后生产模式是否会发生变化。

  2.6 浙江新农化工股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目用地合法合规性,募投资金使用合理性、必要性,募投项目具体测算方式,募投项目营销网络开拓风险,募投项目盈利能力预测合理性等

  (1)请保荐机构、发行人律师根据国家有关土地管理的法律、法规及规范性文件,就发行人土地使用、土地使用权取得方式、取得程序、登记手续、募集资金投资项目用地是否合法合规发表明确意见。

  (2)请保荐机构和发行人律师补充核查并披露:公司募投项目资金使用的合理性和必要性;募投项目各项资金的具体测算方式;募投项目是否有相应的业务人员、是否能起到改善财务结构、提高市场占有率等积极作用、是否能够巩固或增强发行人的核心竞争力。募投项目营销网络开拓的风险;是否与公司现有管理能力相适应;其募投项目盈利能力预测的合理性。

  行业反馈意见:数据公开性,行业术语使用问题,数据更新补充等

  招股书中“业务与技术”等章节,多处引用了专业术语及相关行业数据。①请发行人说明有关数据是否公开、数据引用的来源是否专门为本次发行上市准备、是否为定制的或付费的报告、一般性网络文章或非公开资料、是否是保荐机构所在证券公司的研究部门出具的报告。请保荐机构、发行人律师对上述情况进行核查,并发表明确意见。②请在披露发行人主营业务等专业性较强的信息时,尽量避免使用行业术语,避免使用行业代称、缩写、外文等。如果行业术语已为大众熟知,或者有助于投资者理解相关披露内容,则可以使用。如果行业术语难以避免,请使用简单生动的日常语言加以解释,解释时要避免使用其他行业术语。③请将报告中年度数据进行更新补充。

  2.7 中红普林医疗用品股份有限公司

  募投项目反馈意见:固定资产投入产出比,固定资产投资的合理性等

  补充披露发行人目前固定资产规模与生产能力的配比情况,与本次募集资金投资项目的固定资产投资规模与将形成的生产能力的配比情况进行比较分析,若存在重大差异,请披露存在重大差异的原因,并在此基础上披露固定资产投资的合理性;

  行业反馈意见:行业主要企业披露相关问题

  发行人在《招股说明书》第六节“业务与技术”及第九节“财务会计信息与管理层分析”中披露了行业内主要企业,请发行人补充披露行业主要企业的上市情况及股票代码(如有)。

  2.8 广东趣炫网络股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目用地情况,募投项目预测性信息的合理性等

  (1)请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露发行人募投项目用地落实具体情况。

  (2)招股说明书对募投项目经济效益进行了分析,请在显著位置提示投资者注意该类信息为预测性信息及其存在的风险。请保荐机构对预测性信息的合理性进行核查。

  2.9 宁波球冠电缆股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目产品是否属于限制类或淘汰类,募投项目用地问题,募投项目所需资金的测算过程及依据,募投项目的必要性、合理性、产能消化问题等

  (1)招股说明书披露,我国电线电缆行业市场竞争激烈,总体产能过剩。请发行人补充披露:结合国家最新《产业结构调整指导目录》说明电缆行业目前的基本情况和未来趋势,说明发行人的现有产品及募投项目产品是否属于限制类或淘汰类,是否对公司未来生产经营产生不利影响。

  (2)招股说明书披露,募投项目拟建于宁波经济技术开发区小港装备产业园,公司新厂区占地50亩。请发行人补充披露:①募集资金投资项目用地的取得方式,取得程序是否合法合规,是否签署相关合同,是否足额缴纳土地出让金或转让价款,是否办理土地使用权登记手续;②项目用地的使用是否符合国家有关土地管理的规定。

  (3)请发行人:①补充说明相关募投项目所需资金的测算过程及依据;②结合报告主导产品的产能利用率水平、主导产品产能覆盖销售地区和运输半径等因素补充披露募投项目的必要性、合理性,相关募投项目产能消化措施,是否存在经营风险。

  2.10 富士康工业互联网股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目房产问题,募投项目实施后是否产生同业竞争及对发行人的独立性产生不利影响等

  请保荐机构、发行人律师补充核查说明公司募投项目用的房产是否包括关联方房产,是否为关联租赁;如是,请补充说明如何保证关联租赁的价格公允性;募集资金投资项目实施后,是否会产生同业竞争以及对发行人的独立性产生不利影响。

  行业反馈意见:信息披露准确性

  (1)招股书“行业发展趋势”部分披露,“物联网技术将重组人们日常生活的方方面面,产业呈现快速增长的态势,数以十亿计的智能互联设备不断涌现。”请保荐机构补充核查说明上述披露是否准确,是否有足够依据。

  (2)招股书“行业发展的有利因素”部分披露,“我国于2011年‘第十二个五年计划’中将工业互联网列为国家战略级发展产业”。目前我国已经进入落实实施“十三个五年计划”期。请保荐机构补充核查说明,上述有关行业发展的有利因素的披露是否客观准确。

  (3)招股书“行业的区域性特征”部分披露,“全球电子智能制造服务企业主要集中在中国、印度、越南等亚太地区”。请保荐机构补充核查印度是否属于亚太地区,说明上述表述是否准确,如不准确,请对文字表述进行调整。

  2.11 杭州天丰电源股份有限公司

  募投项目反馈意见:产能测算依据,产能消化措施,募投项目是否能达到预期收益等

  招股说明书披露:报告期内汽车动力电池、其他动力电池产销率不足。请发行人说明公司产能测算的依据,募投项目建成后新增产能的规模及消化措施,消化措施是否具有可行性,募投项目是否能够达到预期收益。

  2.12 杭州迪普科技股份有限公司

  募投项目反馈意见:募集资金的必要性

  根据招股说明书披露,报告期各期末,发行人持有理财产品的余额分别为5,000.00万元、5,000.00万元和52,000.00万元。请发行人说明报告期内购买的理财产品的类型(是否保本)、收益及管理机构;结合购买理财产品的情况补充披露本次募集资金的必要性。

  2.13 武汉帝尔激光科技股份有限公司

  募投项目反馈意见:募投项目用地问题

  请发行人说明募投项目用地解决进展情况。

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